Theo trang Newsweek, ước tính, một khối lượng tài sản khổng lồ, khoảng 21 - 32.000 tỷ USD tính đến năm 2010, tận dụng những lỗ hổng về quản lý thuế và các luật lệ ưu đãi ở những thiên đường thuế để qua mặt, né tránh việc khai báo tài sản và nghĩa vụ nộp thuế.

Kể từ cuối thập niên 1970, các phóng viên điều tra, chuyên gia tài chính và an ninh quốc gia trên thế giới ngày càng nhận thức về dòng chảy bí mật của luồng tiền khổng lồ, đổ về các thiên đường thuế lớn trên thế giới. Phần lớn chủ nhân những người trốn thuế ở hải ngoại đều là những doanh nhân, nhà đầu tư và cả chính trị gia nổi bật nhất ở từng quốc gia, từng ngành công nghiệp.

Năm 2015, Mạng lưới Công lý Thuế đã công bố xếp hạng Chỉ số Bảo mật Tài chính, qua đó xếp hạng những "thiên đường thuế" lớn nhất thế giới dựa trên những yếu tố: mức thuế rất thấp, luật bảo mật thông tin chặt chẽ... đã đưa ra danh sách 5 thiên đường thuế lớn nhất thế giới.

Thụy Sĩ

Chuyên gia James S. Henry của TJN mô tả Thụy Sĩ là "ông nội của thế giới thiên đường thuế". Theo đó, Thụy Sĩ là địa điểm quan trọng trong thế giới tài chính bí mật toàn cầu.

Vào tháng 9/2015, Hiệp hội ngân hàng Thụy Sĩ công bố các ngân hàng ở nước này đang quản lý lượng tài sản đến 6,5 nghìn tỷ USD, trong đó 51% chủ nhân nguồn tiền là ở nước ngoài. Số liệu này cho thấy Thụy Sĩ là nước đứng đầu thế giới về quản lý nguồn tiền ở hải ngoại của các các nhân, tổ chức, chiếm 28% thị trường.

Dưới sức ép quốc tế, Thụy Sĩ đã thực hiện điều chỉnh các luật bảo mật tài chính. Theo đó, Thụy Sĩ đã cam kết với Tổ chức Hợp tác và Phát triển kinh tế (OECD) thực hiện việc tự động chia sẻ thông tin giao dịch theo Tiêu chuẩn thông tin chung toàn cầu (CRS), nhưng chỉ bắt đầu triển khai từ năm 2018.

Hong Kong

Tòa tháp Trung tâm tài chính quốc tế ở Hong Kong.

Hong Kong là một trong những thiên đường thuế phát triển nhanh nhất thế giới hiện nay. Giá trị tài sản ngành công nghiệp quản lý quỹ tại đây ước đạt khoảng 2,1 nghìn tỷ USD tính đến tháng 4/2015 và hơn 350 tỷ USD từ các tài sản riêng gửi ở ngân hàng.

Sở hữu sàn giao dịch chứng khoán lớn thứ 2 châu Á (sau Nhật Bản), Hong Kong cung cấp hàng loạt dịch vụ tài chính cho khách hàng.

Mỹ

Mỹ được đánh giá là một trong những thiên đường thuế hàng đầu thế giới và được quan tâm nhiều hơn so với những quốc gia khác. Quy mô nguồn tiền của các cá nhân, tổ chức hải ngoại tại Mỹ khá cao.

Mặc dù Mỹ đi tiên phong trong việc công khai, minh bạch thuế như việc thực hiện Đạo luật tuân thủ thuế đối với tài khoản ở nước ngoài (FATCA) nhưng lại cung cấp rất ít thông tin cho các quốc gia khác.

Singapore

Singapore cạnh tranh với Hong Kong để trở thành trung tâm tài chính nước ngoài hàng đầu khu vực châu Á. Theo tập đoàn tư vấn Boston (BCG), tính đến năm 2015, Singapore quản lý khoảng 1/8 giá trị tài sản nước ngoài của thế giới. Báo cáo của Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) năm 2014 cho biết hơn 95% ngân hàng thương mại là chi nhánh của những ngân hàng ngoại quốc. Đây là minh chứng rõ ràng về việc Singapore là nơi tập trung nguồn tiền lớn của người nước ngoài.

Trung tâm tài chính Singapore cũng là nơi giao dịch hàng hóa lớn nhất trong khu vực. Năm 2014, quốc đảo sư tử này vượt mặt Tokyo, Nhật Bản để trở thành trung tâm giao dịch ngoại hối lớn nhất châu Á và lớn thứ 3 thế giới (sau London và New York).

Quần đảo Cayman thuộc Anh

Tính đến tháng 6/2014, hệ thống ngân hàng ở Quần đảo Cayman quản lý khối lượng tài sản lên đến 1,4 nghìn tỷ USD. Nơi đây có tới 200 ngân hàng, hơn 140 công ty quản lý, ký thác và hơn 95.000 công ty đăng ký trụ sở tại đây. Các dịch vụ tài chính ở Quần đảo Cayman chiếm hơn 1/2 tổng sản phẩm quốc nội.

Video những người Việt có tên trong "Hồ sơ Panama" lên tiếng (nguồn: VTC14):